Selon le dernier rapport du programme médiatique britannique « Panorama », Deloitte, le plus grand cabinet comptable du monde, aurait aidé à falsifier des documents pour dissimuler la fortune de Roman Abramovich et échapper aux impôts.

Il est rapporté que des comptes signés et confirmés par Deloitte Chypre indiquent que des actifs d'une valeur de 672 millions de dollars (508 millions de livres sterling), comprenant un superyacht, des maisons de luxe et des jets privés, ont disparu des comptes de la société d'Abramovich. Deloitte aurait également conseillé un stratagème pour aider Abramovich à éviter des impôts substantiels sur la fortune grâce à des documents falsifiés.

Andrew Mitchell, avocat spécialisé en droit des services financiers, a déclaré que les preuves suggèrent que ce stratagème était une évasion fiscale « simple », « aussi flagrante que possible ». Les avocats d'Abramovich ont déclaré qu'il niait avoir éludé des impôts ou dissimulé sa fortune.

Ils affirment que les médias n'ont fourni aucune preuve qu'il était au courant, avait autorisé ou dirigé la falsification de documents, et ont déclaré que solliciter des conseils professionnels est légitime. Deloitte Chypre a déclaré que ses « actions étaient conformes à la loi applicable ».

Abramovich réside actuellement en Turquie, qui est un refuge sûr pour lui car le pays ne lui a pas imposé de sanctions. À Jersey, îles Anglo-Normandes, ses actifs de 5,4 milliards de livres sterling restent gelés et une enquête criminelle est en cours depuis quatre ans.

Les preuves sont contenues dans des documents divulgués, y compris des milliers de fichiers détaillant sa situation financière et les opérations d'un réseau de sociétés offshore géré depuis Chypre (autrefois un paradis fiscal populaire pour les Russes) entre 1995 et 2022.

Depuis 2023, les médias britanniques et leurs partenaires, dont The Guardian, Paper Trail Media, l'Organized Crime and Corruption Reporting Project, le Cyprus Investigative Reporting Network et le Bureau of Investigative Journalism, ont fait état de ces documents divulgués.

En 2022, les mêmes médias ont également rapporté comment Abramovich a amassé sa fortune grâce à un accord corrompu dans les années 1990 : il a acquis une compagnie pétrolière d'État russe et l'a revendue au gouvernement une décennie plus tard pour des milliards de dollars de bénéfices. Il avait précédemment déclaré que les allégations de corruption dans cet accord étaient fausses.

Les profits d'Abramovich issus des accords pétroliers russes ont été acheminés vers un réseau de sociétés offshore. Ces sociétés étaient gérées par Merit Servus, une entreprise de services aux entreprises basée à Limassol, Chypre, la deuxième plus grande ville du pays.

Deloitte a possédé Merit Servus jusqu'en 2005. Après la séparation des deux sociétés, elles ont travaillé en étroite collaboration avec les partenaires d'Abramovich pour gérer sa fortune mondiale, et des documents divulgués de Merit Servus révèlent certaines de leurs pratiques.

Le premier cas de documents falsifiés découvert remonte à 2006, lorsqu'une nouvelle loi chypriote a exigé que les comptes des entreprises soient rendus publics. Cette nouvelle loi sur la transparence menaçait de révéler les secrets de l'immense fortune d'Abramovich.

Deloitte Chypre avait préparé un brouillon des états financiers de 2003 pour sa société chypriote, Amiscan Investments, mais ils n'avaient pas encore été finalisés. Ces états détaillaient des propriétés de luxe d'une valeur de 672 millions de dollars.

Cela comprenait un manoir dans le West Sussex, un appartement de luxe à Londres et un domaine dans le sud de la France, ainsi que des hélicoptères, des jets privés et une petite flotte de navires appartenant à l'oligarque à l'époque, dont le « Pelorus » d'une valeur de 147,5 millions de dollars.

Pour garder les secrets, les associés d'Abramovich et Merit Servus ont décidé de falsifier les registres. Ils ont conçu un plan pour contourner la loi sur la transparence en transférant les actifs à la société mère d'Amiscan dans les îles Vierges britanniques, dissimulant ainsi les actifs.

Ils ont également antidaté le transfert d'actifs de trois ans, le faisant apparaître comme s'il avait eu lieu en 2003. Deloitte Chypre a examiné ces documents antidatés et a déclaré qu'ils étaient « suffisants » pour qu'ils retirent les actifs des comptes d'Amiscan.

Après que Deloitte a signé les comptes de 2003 en 2006, ces propriétés, avions et yachts ont disparu, ne laissant que 75 000 dollars d'actifs. Deloitte a signé ces comptes malgré des documents divulgués montrant qu'il était conscient qu'ils étaient entièrement trompeurs.

Lord Sikka, professeur de comptabilité à l'université de Sheffield, a déclaré que l'antidatation des dates de transaction et le fait de ne pas produire de comptes financiers fidèles et justes constituent une violation des obligations légales et est un « comportement tout à fait scandaleux ». « Panorama » a également trouvé des preuves de documents antidatés utilisés pour l'évasion fiscale.

Cette opération impliquait une autre société chypriote d'Abramovich, Kravin Investments, qui avait près de 2 milliards de dollars sur son compte bancaire en 2003. Cet argent a généré des intérêts importants, et selon la loi, la société d'Abramovich aurait dû payer des impôts sur les intérêts aux autorités fiscales chypriotes.

Mais ses conseillers ont trouvé un moyen de réécrire l'historique du compte. En août 2005, un courriel de Merit Servus aux partenaires russes d'Abramovich a déclaré qu'un plan avait été élaboré après une réunion avec Deloitte. Le courriel indiquait : « Si vous êtes d'accord, les états financiers et les registres comptables pour 2003 et 2004 devront être modifiés en conséquence. »

Merit Servus a informé le contact russe de l'oligarque que la « Déclaration d'impôt provisoire 2005 » de Kravin soumise déclarerait qu'aucun revenu n'avait été généré par les fonds. Un mois plus tard, un contact russe a répondu par courriel : « Je suis d'accord. »

Merit Servus a ensuite produit une série de documents antidatés, affirmant faussement que Kravin détenait et gérait simplement des fonds pour le compte de sa société mère des îles Vierges britanniques. Cela a fait apparaître que Kravin ne possédait pas réellement les fonds, évitant ainsi les obligations fiscales à Chypre.

Dans un courriel de septembre 2005, Deloitte a écrit qu'en raison des ajustements antidatés aux actifs de Kravin, « plusieurs modifications aux comptes (solde du compte bancaire, revenus d'intérêts, état des profits et pertes) doivent être apportées ». Cela indique clairement l'implication de Deloitte dans l'orientation de la falsification des registres financiers.

Les preuves suggèrent que cette action a aidé la société d'Abramovich à éluder des millions d'impôts. L'avocat du Roi Andrew Mitchell a déclaré que cette opération était une évasion fiscale simple : « Si cela s'était produit au Royaume-Uni, et impliquait des millions de livres, le HMRC envisagerait des poursuites pénales. »

Le député chypriote Christos Christofides a déclaré que si une évasion fiscale s'était produite, « nous devons examiner comment récupérer les impôts ; si les personnes impliquées sont coupables, elles doivent payer le prix conformément à nos lois. »

En plus des documents antidatés assistés par Deloitte, les conseillers d'Abramovich chez Merit Servus ont également falsifié un troisième ensemble de registres. Cela concernait les importants actifs commerciaux de l'oligarque, dépassant les 10 milliards de dollars, détenus par Electus Investments, une société chypriote.

Merit Servus a antidaté des documents, créant une fausse impression que cet Electus chypriote ne possédait pas ces énormes actifs. Ils ont utilisé une autre société d'Abramovich portant le même nom, Electus Investments, mais celle-ci était enregistrée aux îles Vierges britanniques, où le secret est plus grand et les comptes n'ont pas besoin d'être rendus publics.

Les courriels montrent qu'en 2006, Merit Servus a admis que cette richesse appartenait en fait à l'Electus chypriote, mais ils ont de nouveau proposé de falsifier les registres passés : ce plan « transférerait la propriété effective à Electus Investments aux îles Vierges britanniques » et créerait l'illusion que ce changement avait été achevé trois ans plus tôt.

Merit Servus a signé et antidaté des documents, affirmant faussement que cette société des îles Vierges britanniques détenait les 10 milliards de dollars d'actifs depuis le 20 novembre 2003. Ainsi, lorsque les comptes de la société chypriote du même nom ont été rendus publics, ils ne montraient que 145 000 dollars d'actifs.

Les dix milliards de dollars d'actifs d'Abramovich ont ainsi « disparu » des livres. L'avocat du Roi Andrew Mitchell a déclaré : « Cela révèle qu'il existe des professionnels prêts à déformer et à violer les normes de l'industrie et même la loi, allant jusqu'à fabriquer des documents. »

Vladimir Milov, qui a été vice-ministre russe de l'Énergie pendant la période de construction de l'empire d'Abramovich et est maintenant un critique du gouvernement russe, a déclaré : « Derrière chaque oligarque russe, ou oligarque corrompu au Moyen-Orient ou en Afrique, il y a toute une équipe de services financiers, juridiques et de relations publiques occidentaux. Ces personnes prennent de l'argent pour blanchir leur image et les présenter comme des gens ordinaires. »

Les avocats d'Abramovich nient tout acte répréhensible de la part de l'oligarque, déclarant qu'il n'était pas impliqué dans les opérations quotidiennes de ces sociétés ; lorsque des conseillers professionnels ont proposé des arrangements pertinents, « il était tout à fait raisonnable et légal d'accepter ces conseils professionnels. »

Deloitte Chypre a déclaré ne pas pouvoir commenter ces allégations, car les documents pertinents ont plus de 20 ans et ne peuvent plus être récupérés. Merit Servus a cessé ses activités après les fuites du « Cyprus Confidential ».

Traduit par IA.

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